Контрольно-счетной палатой Городского округа Пушкинский Московской области проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Мониторинг о ходе исполнения бюджета Городского...

Контрольно-счетной палатой Городского округа Пушкинский Московской области проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Мониторинг о ходе исполнения бюджета Городского округа Пушкинский Московской области за 1 полугодие 2025 года» в соответствии с п.1.1.4. Плана работы Контрольно-счетной палаты Городского округа Пушкинский Московской области на 2025 год, стандартами внешнего муниципального финансового контроля (СВМФК № 8,) «Оперативный контроль исполнения бюджета Городского округа Пушкинский на текущий финансовый год и плановый период».
Основные выводы по итогам экспертно-аналитического мероприятия:
Бюджет Городского округа Пушкинский Московской области за отчетный период 2025 года исполнен:
по доходам в объеме 8 827 491,9 тыс. рублей или на 40,0 % от плановых назначений (22 053 642,6 тыс. рублей), что на 2,7 процентных пункта выше, чем в аналогичном периоде 2024 года (37,3 %);
по расходам - в объеме 8 825 731,3 тыс. рублей или 38,6 % от уточненных плановых назначений в СБР (22 837 984,1 тыс. рублей), что на 3,5 процентных пунктов выше, чем в аналогичном периоде 2024 года (35,1%).
Бюджет за 1 полугодие 2025 года исполнен с превышением доходов над расходами (профицитом) в сумме 1 760,6 тыс. рублей при утвержденном дефиците в размере 769 552,6 тыс. рублей, в аналогичном периоде 2024 года бюджет Городского округа Пушкинский Московской области был исполнен с дефицитом в размере 19 437,9 тыс. рублей при утвержденном дефиците в размере 1 341 204,1 тыс. рублей.
Поступление доходов в бюджет Городского округа Пушкинский Московской области увеличилось по сравнению с 1 полугодием 2024 года на 1 167 470,6 тыс. рублей или на 15,2 %(за 1 полугодие 2024 года объем доходов бюджета Городского округа Пушкинский Московской области составил 7 660 021,3 тыс. рублей), при этом налоговые и неналоговые доходы выросли на 14,3 %, безвозмездные поступления – на 16,2 %.
Поступление налоговых доходов в бюджет Городского округа Пушкинский Московской области в отчетном периоде по сравнению с тем же периодом 2024 года увеличилось на 542 265,6 тыс. рублей или на 16,1% и составило 3 910 129,1 тыс. рублей.
Поступления от неналоговых доходов составили 463 465,6 тыс. рублей, что по сравнению с аналогичным периодом 2024 года на 4 408,4 тыс. рублей или на 1,0 % больше (за 1 полугодие 2024 года - 459 057,2 тыс. рублей).
За 1 полугодие 2025 года объем безвозмездных поступлений в бюджет Городского округа Пушкинский Московской без учета возврата средств в областной бюджет составил 4 498 114,2 тыс. рублей или 38,0 % утвержденного бюджета (11 839 356,5 тыс. рублей) (за 1 полугодие 2024 года – 3 897 836,7 тыс. рублей или 33,5 % утвержденного бюджета (11 640 532,2 тыс. рублей).
Из бюджета Городского округа Пушкинский Московской области возвращено в бюджет Московской области остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет на сумму 44 216,9 тыс. рублей.
Фактически по состоянию на 01.07.2025 поступило средств от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в общем объеме 4 498 114,2 тыс. рублей или 38,0 % утвержденного бюджета (11 839 356,5 тыс. рублей).
В ходе мониторинга отмечается, что по субсидиям исполнение составило в объеме 1 187 649,6 тыс. рублей или 20,5 % от утвержденного бюджета (5 795 524,0 тыс. рублей), по субвенциям исполнение составило в объеме 2 781 472,3 тыс. рублей или 57,5 % от утвержденного бюджета (4 837 205,7 тыс. рублей), по иным межбюджетным трансфертам – 528 992,3 тыс. рублей или 43,8% от утвержденного бюджета (1 206 581,9 тыс. рублей).
По состоянию на 01.07.2025 года сводная бюджетная роспись утверждена в объеме 22 837 984,1 тыс. рублей, что на 655 415,4 тыс. рублей превышает утвержденный бюджет (22 182 568,7 тыс. рублей).
Уровень исполнения бюджета Городского округа Пушкинский Московской области по разделам классификации расходов бюджетов к сводной бюджетной росписи составил от 25,7 % по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» до 57,1 % по разделу «Здравоохранение».
Наиболее низкий процент исполнения составил по четырем разделам: «Жилищно-коммунальное хозяйство» (25,7 %), «Социальная политика» (30,3%), «Средства массовой информации» (30,4%), «Национальная экономика» (30,6 %).
Без исполнения в отчетном периоде отмечены два раздела: «Национальная оборона» и «Обслуживание государственного и муниципального долга».
По состоянию на 01.07.2025 расходная часть по муниципальным программам исполнена на 38,5 %, что составило 8 732 826,0 тыс. рублей от объема расходов, предусмотренных сводной бюджетной росписью (22 659 184,9 тыс. рублей) на реализацию 19 муниципальных программ. Исполнение программных мероприятий за 1 полугодие 2025 года превысило на 1 132 848,2 тыс. рублей или на 14,9 % исполнения в аналогичном периоде 2024 года.
Наиболее высокий процент исполнения по итогам 1 полугодие 2025 года составил по муниципальной программе «Жилище» – 79,5 %. По 9-ти муниципальным программам исполнение составило от 36,1 до 57,1 %; по 8-ми муниципальным программам исполнение составило менее 33,6 %; по 1-й муниципальной программе исполнение отсутствовало в отчетном периоде. Средний уровень исполнения муниципальных программ за 1 полугодие 2025 года составил 33,6 %.
На реализацию федеральных проектов исполнение составило 28,3 % или 381 563,1 тыс. рублей к уточненным показателям в СБР (1 349 516,7 тыс. рублей). Фактическое финансирование произведено в 2025 году по двум федеральным проектам, реализуемых в рамках 2 национальных проектов.
Исполнение по непрограммным целевым статьям расходов составило 92 905,3 тыс. рублей, что составило 52,0% от плановых показателей непрограммных расходов (178 799,2 тыс. рублей).
В 2025 году предоставление межбюджетных трансфертов (МБТ) из бюджета Городского округа Пушкинский Московской области не предусмотрено.
За 1 полугодие 2025 исполнение бюджета по резервному фонду администрации и на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий Городского округа Пушкинский Московской области составило 29 954,5 тыс. рублей или 38,6 % от уточненных плановых назначений в СБР (77 604,7 тыс. рублей).
По состоянию на 01.07.2025 года дебиторская задолженность увеличилась на 5 072 865 395,5 рублей по сравнению с данными на начало года и составила 28 038 447 161,4 рублей, из них долгосрочная задолженность отсутствует, просроченная задолженность составила 1 121 027 449,32 рублей.
Кредиторская задолженность по состоянию на 01.07.2025 увеличилась на 527 149 384,1 рублей по сравнению с данными на начало года и составила 817 206 916,2 рублей, из них долгосрочная и просроченная задолженность отсутствуют.
За 1 полугодие 2025 года бюджет Городского округа Пушкинский Московской области исполнен с профицитом в размере 1 760,6 тыс. рублей при утвержденном годовом дефиците в размере 769 552,6 тыс. рублей.
В соответствии со статьей 6 Решения о бюджете и программы муниципальных заимствований Городского округа Пушкинский Московской области на 2025 год установлен предельный объем заимствований по бюджету городского округа в течение 2025 года в сумме 1 223 584,2 тыс. рублей, в том числе за счет привлечение кредитов кредитных организаций на сумму 1 223 584,2 тыс. рублей. Предоставление муниципальных гарантий бюджетом не предусмотрено.
За период 1-го полугодия 2025 года дополнительно полученных и погашенных кредитных средств не имелось, в результате чего объем по бюджетным кредитам на 01.07.2025 года остался на уровне начала года - 1 028 200,0 тыс. рублей.
По состоянию на 01.07.2025 объем муниципального долга Городского округа Пушкинский Московской области составил 1 039 464,5 тыс. рублей, объем муниципальных гарантий сократился на 20 185,7 тыс. рублей или на 64,2 % и стал составлять 11 264,5 тыс. рублей. По результатам исполнения отчетного периода объем верхнего предела муниципального долга не превысил планового значения.
На 01.07.2025 года расходы на обслуживание муниципального долга Городского округа Пушкинский Московской области отсутствовали.